Sobre las cuentas de ahorro sanitario

Para abrir o contribuir a una HSA debe estar cubierto por un plan de salud calificado de alto deducible (HDHP). Un HDHP es un plan de seguro con una cantidad de dinero deducible alta (o límite) que usted debe satisfacer antes de que el plan proporcione el pago. El IRS tiene ciertos criterios para calificar un HDHP, su compañía de seguros puede decirle si su HDHP es elegible para HSA. La ley prohíbe la elegibilidad para una HSA si usted está cubierto por cualquier otro plan de salud que no sea un HDHP. Sin embargo, esta disposición excluye los seguros específicos de accidente, lesión, invalidez, dental, de visión y de atención a largo plazo, así como las cuentas de gastos flexibles con fines limitados. Además de estos requisitos, no puede recibir prestaciones de Medicare ni ser reclamado como dependiente en la declaración de la renta de otra persona.

Las HSA ayudan a gestionar los costes de la atención sanitaria y pueden proporcionarle un importante ahorro fiscal. Las aportaciones a los desembolsos médicamente elegibles de una HSA no están sujetas a impuestos. Las aportaciones a una HSA también pueden invertirse en una variedad de fondos, lo que proporciona un potencial de crecimiento a largo plazo. Además, los intereses y las ganancias de inversión de las aportaciones a la HSA están libres de impuestos.

Con una HSA, los planes de salud con deducible alto son más fáciles de gestionar. Los coaseguros, deducibles y gastos médicos que no reciban la cobertura de primer dólar por parte de su plan de salud pueden ser reembolsados a través de una HSA. Aparte de los gastos médicos, una HSA también puede cubrir ciertas primas como COBRA y Medicare.

Los fondos de una HSA se transfieren de un año a otro. No existe la regla de «úsalo o piérdelo». Por este motivo, no tiene que apresurarse en los trámites médicos o en las compras de fin de año para no perder su dinero. Las HSA son de propiedad individual y portátiles. A diferencia de otras prestaciones similares, la HSA no se pierde cuando usted cesa o cambia de empleo.

Los desembolsos de la HSA para gastos médicos admisibles están exentos de impuestos, pero los realizados para gastos no admisibles están sujetos al impuesto sobre la renta y a una penalización del 20%. A los 65 años, o si queda incapacitado, los desembolsos para gastos no cualificados pueden realizarse sin penalización, pero seguirán estando sujetos al impuesto sobre la renta.

Las HSA cubren una amplia variedad de gastos médicos, dentales y de visión. Estos gastos deben ser médicamente necesarios para el diagnóstico, tratamiento o alivio de una enfermedad o lesión específica. Pueden incluir los servicios hospitalarios o clínicos, los fármacos y medicamentos recetados, ciertos suministros médicos sin receta y muchos otros gastos relacionados con la salud, tal como se definen en el artículo 213(d) del Código de Impuestos Internos. Los gastos médicos cubiertos por la HSA pueden incluir gastos que no están cubiertos por el plan de salud con deducible alto, como los gastos quiroprácticos, dentales, de ortodoncia o de visión.

Las HSA también pueden utilizarse para pagar las primas de COBRA, del seguro de atención a largo plazo y de la cobertura del plan de salud que pueda tener mientras recibe la indemnización por desempleo. Una vez cumplidos los 65 años, su HSA puede utilizarse para pagar las primas de Medicare y del seguro médico, excepto las primas del seguro complementario de Medicare.

El dinero aportado a una HSA se deposita en una cuenta de efectivo con intereses, asegurada por la FDIC. Una vez que el saldo de su HSA supere los 2.000 dólares, tendrá la opción de invertir su dinero en una variedad de fondos de inversión. La mayoría de los planes exigen un «umbral» o saldo de efectivo mínimo de 2.000 dólares para invertir dinero adicional. Si elige invertir en fondos de inversión, se le pedirá que defina su umbral de inversión. Puede ser el mínimo de 2.000 dólares o cualquier cantidad mayor.

Si su plan proporciona una tarjeta de débito para usar con su HSA, siempre estará vinculada al saldo de su cuenta de efectivo. Téngalo en cuenta a la hora de decidir la cantidad límite adecuada para su HSA. Si pasa su tarjeta de débito por 100 dólares o más, se activará un barrido automático, lo que significa que el dinero se transfiere de las inversiones del fondo de inversión a su cuenta de efectivo para reponer el saldo de efectivo disponible. La venta de los fondos de inversión se hará a prorrata del saldo del fondo.

Las HSA son de propiedad individual y algunas responsabilidades recaen en usted, el titular de la cuenta. Usted es responsable de que sus aportaciones no superen el máximo establecido. También es su responsabilidad asegurarse de que las distribuciones de su HSA se destinen a gastos cualificados. No es obligatorio presentar los recibos para el reembolso, pero debe guardar los recibos en caso de una auditoría del IRS.

También deberá presentar el formulario 8889 del IRS junto con sus impuestos sobre la renta. Este formulario informa de su elegibilidad para la HSA durante el año fiscal en cuestión, así como del total de sus contribuciones y distribuciones a la HSA durante el año. En el formulario 8889 también se calcula el ahorro fiscal que se ha producido al utilizar una HSA. Más información sobre el formulario 8889 del IRS está disponible en línea en irs.gov.

Consulte información adicional en Información fiscal sobre las HSA.