Pruebas de no discriminación

PUNTOS DE ACCIÓN

El Código de Rentas Internas exige que los planes de prestaciones de la Sección 125 y 105h superen determinadas pruebas de no discriminación cada año del plan para mantener el estatus de preferencia fiscal y para que los empleados eviten el impuesto sobre la renta de las prestaciones.

Los servicios de pruebas de Alerus ofrecen la oportunidad de proyectar los resultados de las pruebas de no discriminación y corregir de forma proactiva cualquier fallo en las pruebas del año del plan antes de que se produzca la prueba final del año. En la actualidad, Alerus sólo ofrece pruebas de no discriminación a los clientes existentes de FSA, HRA o HSA.

Las empresas que deseen que Alerus realice pruebas de no discriminación para el año del plan en curso deberán hacerlo:

  • Determine qué paquete de pruebas necesita.
  • Revise el proceso de prueba a continuación.
  • Envíe los siguientes documentos cumplimentados a Alerus a más tardar seis meses después del inicio del año del plan.
    • Cuestionario de comprobación – Verifica el tipo de entidad de tu empresa y las posibles restricciones.
    • Plantilla de datos de prueba – proporciona datos precisos y detallados sobre tus empleados y sus prestaciones. Asegúrese de que todas las columnas están rellenadas; la falta de datos puede retrasar las conclusiones de las pruebas.
      • Su empresa puede utilizar determinados criterios para clasificar a los empleados como a tiempo parcial o completo, pero a efectos de las pruebas, cualquier empleado con menos de 35 horas en la columna «horas trabajadas por semana» se considerará empleado a tiempo parcial.
      • Para la columna «meses habituales trabajados al año», cualquier persona con menos de nueve meses se considerará un empleado estacional a efectos de las pruebas.
      • Para las «preguntas subjetivas», la segunda pestaña de la plantilla de datos de las pruebas, responda sí o no a cada pregunta.
      • Es fundamental que rellene la plantilla de datos de las pruebas con información precisa y que no modifique el formato en modo alguno.

Instrucciones de presentación

  1. Inicie sesión en el sitio web para empresarios de Alerus.
  2. Seleccione Solicitudes>Nueva solicitud.
  3. Seleccione «Otros» como tipo de solicitud.
  4. En Detalles, introduzca «MM/DD/AAAA-MM/DD/AAAA Datos de pruebas de no discriminación». Las fechas introducidas deben ser las de inicio y fin del año del plan.
  5. Seleccione Examinar y adjunte los archivos de no discriminación.
  6. Seleccione Enviar.

Si no recibimos el cuestionario de comprobación de mitad de año y la plantilla de datos de comprobación en el plazo establecido de seis meses tras el inicio del año del plan, entendemos que renuncia a la opción de que Alerus realice la comprobación de no discriminación para el año del plan en curso.

Proceso de prueba

Pruebas iniciales a mitad de año

  • Los datos de las pruebas de mitad de año deben enviarse a Alerus a más tardar seis meses después del inicio del año del plan. Los datos de las pruebas iniciales de mitad de año deben incluir:
    • Todos los empleados que trabajaron durante el año del plan (aunque no tuvieran ninguna prestación aplicable).
    • Todos los importes de prestaciones aplicables que se hayan producido desde el inicio del año del plan, hasta la fecha, así como los importes de prestaciones adicionales estimados que se producirán hasta el final del año del plan.

Prueba de mitad de año Aprobado

  • Si el plan se aprueba sin riesgo aparente de fracaso dentro del año del plan, no es necesario realizar más pruebas a mitad de año.
  • Una vez pasada la prueba inicial de mitad de año, si se producen cambios en las prestaciones, los empresarios tendrán que supervisar esos cambios durante el año del plan. Si es necesario, pueden ponerse en contacto con Alerus para solicitar pruebas adicionales a mitad de año, antes de que finalice el año del plan. Los cambios en las prestaciones incluyen, entre otros, los siguientes
    • Aumento o disminución del empleo o de la participación en prestaciones
    • Fusión o adquisición
    • Cambios en los planes de prestaciones

Fracaso de las pruebas de mitad de año

  • Si el plan suspende o está a punto de suspender, es posible que haya que modificarlo y volver a examinarlo antes de que finalice el año del plan. Los empresarios pueden realizar los cambios recomendados en el plan tan pronto como sea razonablemente posible (y antes de que finalice el año del plan). Una vez efectuados los cambios recomendados, los empresarios pueden ponerse en contacto con Alerus para solicitar la realización de pruebas adicionales a mitad de año.

Pruebas finales

  • Los datos finales de las pruebas de fin de año deben enviarse a Alerus una vez finalizado el año del plan. Los datos de las pruebas finales del año deben incluir:
    • Todos los empleados que trabajaron durante el año del plan (aunque no tuvieran ninguna prestación aplicable).
    • Todos los importes de prestaciones aplicables que se hayan producido en el año del plan.

Los resultados de las pruebas se enviarán por correo electrónico al contacto indicado en el Cuestionario de Pruebas de No Discriminación.

PAQUETE DEL PLAN DE LA SECCIÓN 125

Pruebas incluidas:

  • Prueba de concentración del 25% de los empleados clave (todo el plan de cafetería)
  • 55% prueba de prestaciones medias (atención a las personas a cargo)
  • Prueba de concentración de propietarios superior al 5% (atención a dependientes)
  • Pruebas de elegibilidad (plan de cafetería, FSA de salud, cuidado de dependientes)1
  • Pruebas de cotización y prestaciones (cuidado de personas a cargo)2
  • Pruebas de prestaciones (FSA sanitaria)

 

PAQUETE PLAN SECCIÓN 125 Y SECCIÓN 105h

Pruebas incluidas:

  • Prueba de concentración del 25% de los empleados clave (todo el plan de cafetería)
  • 55% prueba de prestaciones medias (atención a las personas a cargo)
  • Prueba de concentración de propietarios superior al 5% (atención a dependientes)
  • Pruebas de elegibilidad (plan de cafetería, FSA de salud, cuidado de dependientes)1
  • Pruebas de cotización y prestaciones (cuidado de personas a cargo)2
  • Pruebas de prestaciones (FSA sanitaria)
  • Prueba de admisibilidad (HRA)
  • Pruebas de prestaciones (HRA)

 

SECCIÓN 105h (HRA)3

Pruebas incluidas:

  • Prueba de admisibilidad (HRA)
  • Pruebas de prestaciones (HRA)
1 Alerus realiza la prueba de elegibilidad de la FSA sanitaria (prueba 1 de 2) utilizando la elegibilidad frente a la participación.
2Alerus no realiza una prueba de aportaciones y beneficios (prueba 2 de 3) para los planes de cafetería.
3Ten en cuenta lo siguiente para el paquete de planes de la Sección 105h (HRA): Si ofreces un plan médico colectivo y tienes alguna deducción antes de impuestos para el plan médico colectivo, debes realizar también una Prueba de la Sección 125 (prestaciones FSA y/o HSA y HRA).

Tasas

  • Consulte el contrato de servicios de Alerus para conocer las tarifas aplicables a las pruebas.
  • Alerus no realiza pruebas iniciales a mitad de año, pruebas de seguimiento a mitad de año ni pruebas finales de año en los meses de diciembre o enero. Los exámenes acelerados que deban realizarse en diciembre o enero estarán sujetos al pago de una tasa adicional. Si las pruebas iniciales de mitad de año, las pruebas de seguimiento de mitad de año o las pruebas finales de fin de año se presentan en diciembre o enero, estas pruebas se realizarán en febrero.