Conversiones Roth en el plan
Lo más importante
La función de conversión Roth le permite convertir ciertas cantidades antes de impuestos a una cuenta Roth sin tener que hacer una distribución del plan. Consulte los materiales de inscripción o póngase en contacto con el patrocinador de su plan para obtener detalles sobre el mismo.
Cuentas Roth
La contribución Roth se entiende mejor si se compara con una cuenta de jubilación tradicional. Los dos regímenes tienen un tratamiento opuesto en cuanto al momento de la imposición de los ingresos.
Las aportaciones a una cuenta tradicional no están sujetas a impuestos y, en el momento de la distribución, tanto las aportaciones como las ganancias están sujetas a impuestos. En cambio, una aportación Roth tributa en el año en que se realiza y, si el empleado cumple determinados criterios de distribución (por ejemplo, mantiene la cuenta durante al menos cinco años y tiene 59½ años o más), las ganancias pueden retirarse libres de impuestos.
Conversiones Roth
Una conversión Roth se produce cuando usted elige transferir una parte o la totalidad de su cuenta antes de impuestos a una cuenta Roth. Esta conversión da lugar a la imposición inmediata del importe convertido. La cantidad convertida y todas las ganancias se tratan entonces como una cuenta Roth en el momento de la distribución.
¿Qué cantidades se pueden convertir?
El patrocinador de su plan determina qué fuentes están disponibles para la conversión Roth. Hable con su representante de recursos humanos para saber qué cantidades son elegibles.
Impuestos sobre la conversión Roth
Aunque la conversión se produzca íntegramente dentro del plan, sigue provocando un impuesto sobre la renta ordinario. La conversión no está sujeta al impuesto especial del 10% por retirada anticipada en el momento del evento, pero puede estarlo si retira su importe convertido en los cinco años siguientes a la conversión. Recibirá el formulario 1099 del IRS por cualquier importe antes de impuestos convertido a una cuenta Roth y deberá reconocer el importe de la conversión como ingreso en el año de la transacción.
Distribuciones mínimas obligatorias
A diferencia de una IRA Roth, los importes Roth de un plan de jubilación cualificado, incluidas las conversiones Roth, están sujetos a las normas de distribución mínima obligatoria. Esto significa que tendrá que empezar a tomar las distribuciones cuando deje de trabajar o, si es más tarde, cuando cumpla los 72 años*. Si es propietario de más del 5%, las distribuciones deben comenzar a los 72 años*.
¿Se puede volver a caracterizar una conversión Roth posteriormente?
A diferencia de las conversiones a Roth IRA, no puede recaracterizar una conversión a Roth dentro de su cuenta de jubilación. Dado que la conversión Roth es irrevocable, le recomendamos que analice las implicaciones fiscales con un asesor fiscal o financiero para determinar si le conviene.
*Las personas que cumplan 70½ años antes del 1 de enero de 2020 están sujetas a los requisitos de distribución anteriores a la Ley SECURE.