Aportaciones Roth – Entendimiento general
Lo más importante
Su plan puede ofrecer la opción de realizar aportaciones tradicionales o Roth. Consulte los materiales de inscripción o póngase en contacto con el patrocinador de su plan para obtener detalles sobre el mismo. A continuación se ofrece una visión general de la función Roth.
Elegibilidad
Si su plan ofrece aportaciones Roth, puede participar en él una vez que cumpla los requisitos de elegibilidad del plan. No hay restricciones de ingresos, por lo que las personas con ingresos elevados también pueden contribuir, con sujeción a los límites fiscales o del plan que puedan aplicarse. Consulte con su empleador para ver si Roth está disponible.
Contribuciones
Puede contribuir hasta los límites máximos establecidos por el IRS y el patrocinador de su plan. Si realiza tanto aportaciones regulares antes de impuestos como aportaciones Roth, sus aportaciones combinadas no pueden superar estos límites. Consulte la tabla siguiente para conocer los límites actuales del IRS.
Impuestos
Las aportaciones Roth se realizan con dinero después de impuestos, por lo que la cuenta crece libre de impuestos y los retiros calificados no serán gravados. Si espera que su nivel impositivo durante la jubilación sea más alto que ahora, las aportaciones Roth pueden tener sentido para usted. Pida consejo a un profesional de la fiscalidad para obtener más detalles.
Distribuciones
Las distribuciones deben ser «cualificadas» para que se consideren libres de impuestos. Una distribución es válida si se realiza después de cumplir 59½ años, si fallece o se incapacita, y si se realiza al menos cinco años después de su primera aportación Roth.
Contribuciones de contrapartida
Las aportaciones del empleador a las contribuciones Roth se realizan con dólares antes de impuestos, al igual que las contribuciones tradicionales.
Cambio de trabajo
Si deja su empresa, puede transferir su cuenta Roth a una cuenta IRA Roth o a un plan de la nueva empresa, si ésta acepta dichas transferencias.
Distribuciones mínimas obligatorias
Tu cuenta Roth no está sujeta a distribuciones mínimas obligatorias (RMD).**
| Details | Traditional 401(k) | Roth 401(k) | Roth IRA |
|---|---|---|---|
| 2025 income limits | None | None | Single: $165,000 Married: $246,000 |
| Contributions | Pre-tax | After tax | After tax |
| 2025 contribution limit | Combined $23,500 | Combined $23,500 | $7,000 |
| 2025 age 50 catch-p | Combined $7,500 | Combined $7,500 | $1,000 |
| 2025 age 60-63 special catch-up | $11,250 | $11,250 | NA |
| Investment earnings | Tax deferred | Tax free | Tax free |
| Accessibility | Requires distributable event | Requires distributable event | Requires distributable event |
| Withdrawals | Taxable: subject to ordinary income tax and 10% penalty tax if taken prior to age 59½ | Tax free if in plan five years and have reached age 59½ or taken due to death or disability | Tax free if in account five years and have reached age 59½ or taken due to health, disability, or first-time home purchase |
| Minimum distributions | Age 72* | Age 73** | None |
| Rollovers | Yes, to another retirement plan or an IRA | Yes, to another Roth plan or a Roth IRA | Yes, to another Roth IRA |
Fuente: irs.gov
*Se aplican normas diferentes a las personas que cumplan 72 años antes del 31 de diciembre de 2022 y 73 años después del 1 de enero de 2023. **No se exigen RMD para los saldos Roth a 1 de enero de 2024, si la fecha de inicio exigida es posterior al 1 de enero de 2024.